Podatek VAT w 2021. Planowane zmiany i aktualne problemy

Zapraszamy Państwa na szkolenie dotyczące planowanych zmian w VAT, które wejdą życie od 1 stycznia 2021r. i wprowadzą pakiet SLIM VAT, mający na celu doprecyzowanie i uzupełnienie przepisów ustawy o podatku VAT.

Omówienie planowanych zmian dotyczących podatku VAT, które wejdą w życie od 1 stycznia 2021r.

Zdobycie wiedzy jak w prawidłowy sposób należy przygotować się do kolejnych nowych i trudnych zmian w podatku VAT.

Przedstawienie problematyki dotyczącej pakietu Slim VAT, w szczególności nowych zasad rozliczeń faktur, doprecyzowanie zapisów o JPK_VAT, nowego okresu ważności WIS, kas rejestrujących.

Zaprezentowanie aktualnych problemów dotyczących praktycznego stosowania przepisów o podatku VAT.

Wskazanie kwestii związanych z odliczeniem podatku VAT, w szczególności związku pomiędzy zakupem a czynnością opodatkowaną, proporcjonalnym odliczeniem podatku, stosowania kas rejestrujących i możliwości zwolnień z jego stosowania.

Możliwość konsultacji kwestii problemowych dotyczących praktycznego stosowania przepisów z zakresu podatku VAT,

Zdobycie wskazówek od praktyka, w celu uniknięcia nieprawidłowości w bieżącej pracy.

CZĘŚĆ I – PLANOWANE ZMIANY

1. Pakiet Slim VAT (ang. Simple Local And Modern VAT):

· fakturowanie – nowe zasady rozliczenia faktur korygujących in minus,

· wprowadzenie przepisów dotyczących zasad rozliczania faktur korygujących in plus po stronie sprzedawcy,

· wspólne kursy walut z podatkiem dochodowym – wprowadzenie opcji wyboru spójnych zasad przeliczania walut obcych na PLN dla VAT i podatku dochodowego,

· wprowadzenie odliczenia VAT od usług noclegowych nabywanych w celu odsprzedaży – wątpliwości dotyczące m.in. organizacji konferencji, imprez integracyjnych i sprzedaży pakietów usług,

· wydłużenie terminu na odliczanie VAT,

· zmiany w zakresie opodatkowania nieodpłatnego świadczenia usług - podwyższenie kwoty limitu na prezenty o małej wartości.

2. Doprecyzowanie konstrukcji VAT, m.in. WIS, JPK_VAT, wykaz podatników i kasy rejestrujące:

· rozwiązania dotyczące WIS – rozszerzenie ochrony WIS przy PKWIU oraz jej ograniczenie w przypadku nadużycia prawa,

· nowy okres ważności WIS,

· zmiany doprecyzowujące dotyczące m.in. mechanizmu podzielonej płatności, wykazu podatników VAT, stawek VAT – wprowadzone zmiany istotnie ułatwią podatnikom praktyczne stosowanie prawa, w tym poprzez ograniczenie wątpliwości interpretacyjnych,

· zmiany doprecyzowujące, dotyczące nowego JPK_VAT.

3. JPK i kasy fiskalne:

· zakres zwolnień z obowiązku stosowania kas rejestrujących – nowelizacja rozporządzenia w sprawie zwolnień,

· kasy fiskalne online – kolejne etapy podłączenia i obowiązkowej wymiany kas,

· JPKV7M i JPKV7K – analiza początku obowiązywania – transakcje kompleksowe a GTU:

o oznaczenie procedur szczególnych i GTU w transakcjach objętych odwrotnym obciążeniem,

o rozliczenia z podmiotami powiązanymi;

o przeniesienie obrotu z kas fiskalnych do ewidencji i faktura do paragonu.

CZĘŚĆ II – AKTUALNE PROBLEMY

1. Podstawa opodatkowania na gruncie podatku VAT:

· opodatkowanie dotacji na przykładzie programów,

· dotyczących likwidacji azbestu, wymiany kotłów.

2. Obowiązek podatkowy na gruncie podatku VAT.

3. Faktura VAT – GTU i oznaczenia procedur szczególnych na fakturze:

· w jaki sposób zaksięgować fakturę uproszczoną?

· czy paragon z numerem NIP daje prawo do odliczenia podatku?

4. Odliczenie podatku VAT – związek zakupu z czynnością opodatkowaną – organizacja imprez, zakupy ogólnoadministracyjne.

5. Proporcjonalne odliczenie podatku – klucze podziału, ustalenie współczynnika proporcji i preproporcji.

6. Zasady przeprowadzania korekty rocznej oraz wykazanie jej z JPK V7M.

 7. Dyskusja, odpowiedzi na pytania.

Skarbnicy, księgowi, kierownicy jednostek, osoby, które są lub będą zobowiązane rozliczać lub brać udział w rozliczeniu podatku VAT oraz wszyscy zainteresowani tematem.

Praktyk, doradca podatkowy, prawnik z ponad 8 letnim doświadczeniem pracy w ogólnopolskich spółkach doradztwa podatkowego. Trener z ponad 700 godzinami przeprowadzonych szkoleń oraz publikacjami w ogólnopolskich czasopismach i eksperckich portalach internetowych. Specjalizuje się w zakresie podatku VAT, akcyzy i postępowań podatkowych.