Forum Sekretarzy Samorządów Województwa Opolskiego Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych

Serdecznie zapraszamy na kolejne spotkanie szkoleniowe Forum Sekretarzy Samorządów Województwa Opolskiego działającego przy Opolskim Centrum Demokracji Lokalnej FRDL.

Spotkanie odbędzie się w dniu 19 listopada 2020 r. w formie szkolenia on-line (WEBINARIUM).

1. Ogólne informacje o obowiązku prowadzenia kontroli i audytu.
- Audyt i kontrola - podobieństwa i różnice.
- Audyt obligatoryjny i fakultatywny w jednostce – od czego zależy.
2. Kształtowanie się systemu kontroli wewnętrznej i zmian prawa w zakresie audytu wewnętrznego – powody zmian.
- Kontrola wewnętrzna a kontrola zarządcza -wymogi
- Dotychczasowy sposób prowadzenia audytu w jednostce – analiza historyczna.
- Wymogi w zakresie sposobu, terminów i organizacji czynności audytowych.
- Dokumentowanie czynności audytowych – forma zatrudnienia audytora.
3. Standardy kontroli i audytu oraz analiza ryzyka w audycie.
- Standardy INTOSAI i Model COSO
- Zarządzanie ryzykiem w jednostce - sposób prowadzenia analizy ryzyka.
- Ryzyka wpływające na cele i zadania jednostki.
4. Plan kontroli i plan audytu wewnętrznego i sprawozdanie z wykonania planów.
- Elementy planu kontroli i audytu – omówienie.
- Zmiany planu w trakcie roku – powody i zasady zmian.
- Brak planu kontroli i audytu w jednostce – sposób postępowania.
- Sprawozdanie z wykonania planu kontroli i audytu – wymogi dokumentu i ich omówienie.
5. Zadania kontrolera wewnętrznego i audytora wewnętrznego.
- Sposób prowadzenia czynności kontrolnych.
- Definicja mechanizmów kontroli.
- Zadania kontrolne i audytowe zapewniające.
- Zadania doradcze – sposób prowadzenia i dokumentowania czynności.
- Czynności sprawdzające.
- Definicja zaleceń i monitorowanie realizacji zaleceń.
6. Sposób przeprowadzenia kontroli i zadania zapewniającego w audycie.
- Wstępny przegląd – obowiązek prowadzenia.
- Narada otwierająca – możliwość a nie obowiązek.
- Program zadania – obligatoryjne elementy.
- Zmiany planu – zmiany dokumentu.
- Metody doboru próby do badania oraz techniki badania.
- Prowadzenie czynności kontrolnych i audytowych w jednostce.
- Prezentacja wstępnych wyników zadania przez audytora.
- Protokół z kontroli i sprawozdanie z zadania zapewniającego – elementy niezbędne.
- Procedura akceptacji wyników zadania i zastrzeżeń do dokumentu.
- Monitorowanie realizacji zadań – sposób prowadzenia.
7. Czynności doradcze – sposób prowadzenia i dokumentowania
- Wymogi dla czynności doradczych określone w standardach audytu.
- Wymogi dla czynności doradczych określone w rozporządzeniu metodologicznym
- Ograniczenia w prowadzeniu czynności doradczych.
- Cel prowadzenia czynności doradczych.
8. Czynności sprawdzające w kontroli i audycie.
9. Obecnie proponowane zmiany w zakresie kontroli zarządczej – projekt zmian.
10. Pytania uczestników – rozwiązywanie problemów.

Sekretarze Powiatów, Miast i Gmin Województwa Opolskiego

Radca prawny, trener, doradca, pracownik samorządowy od 1998 roku, w latach 2004-2006 arbiter z listy Prezesa UZP, audytor systemu finansów publicznych. Doświadczony audytor - praktyk, który przeprowadził liczne audyty zewnętrzne z zakresu działalności jednostek sektora finansów publicznych w tym w obszarze zamówień publicznych, finansów publicznych, projektów współfinansowanych ze środków UE.