Podatek VAT w nieruchomościach w 2022 r., w tym opłata przekształceniowa

Zobacz szkolenia z kategorii:
Finanse, rachunkowość, podatki

Proponujemy Państwu udział w spotkaniu, w trakcie którego prowadząca zapozna uczestników ze zmianami dotyczącymi rozliczenia podatku VAT w nieruchomościach, obowiązującymi od 2022 r. Przedmiotem szkolenia będzie przedstawienie kwestii VAT-u w zakresie opłaty przekształceniowej, stawek na media, refakturowania mediów, sprzedaży nieruchomości, usług najmu i zarządzania nieruchomościami, funkcjonowania kas fiskalnych i zasad zapłat, faktury elektronicznej i Krajowego Systemu e-Faktur.

rozwiń

Cele i korzyści

Poznanie uregulowań prawnych i podatkowych po zmianach dotyczących podatku VAT w nieruchomościach obowiązujących od 2022 r.
Zajęcia oparte są na zasadzie: trudność - rozwiązanie trudności, prowadząca obrazuje omawiane kwestie konkretnymi przykładami.
Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT w nieruchomościach.

rozwiń

Program

I. Zmiany od 2022 r.
1. Opłata przekształceniowa a VAT:
a. Charakter opłaty przekształceniowej.
b. Opodatkowanie VAT użytkowania wieczystego sprzed 1.05.2004 r. i po tej dacie.
c. Przekształcenie użytkowania wieczystego w prawo własności – zasady.
d. Wyrok TSUE z dnia 25.02.2021 r.
e. Interpretacja ogólna Ministerstwa Finansów z dnia 23.12.2021 r.
f. Sposób ustalania opłaty przekształceniowej w 2022 r. po wyroku TSUE i interpretacji MF.
g. Podatek VAT z brutto czy netto plus VAT? – problemy praktyczne.
2. Obniżone stawki na VAT na media w 2022 r.:
a. Zasady wynikające z rozporządzenia.
b. Zasady określone w ustawie.
c. Rozliczanie gazu, energii elektrycznej, ciepła.
d. Opłaty za dostawę a opłaty za dystrybucję.
e. Czas obowiązywania rozporządzenia i ustawy.
f. Faktury prognozy, faktury zaliczkowe i rozliczeniowe – zasady stosowania stawek VAT.
g. Korygowanie faktur – jakie stawki?
3. Refakturowanie mediów a nowe rozporządzenie o stawkach obniżonych na VAT:
a. Pojęcie refakturowania oraz usługi podlegające refakturowaniu, w tym: woda, śmieci i ścieki, energia cieplna, energia gazowa, energia elektryczna, usługi telekomunikacyjne.
b. Media częścią składową usługi najmu, w tym: umowne przenoszenie kosztów mediów – najnowsze ORZECZNICTWO I INTERPRETACJE.
c. Odsprzedaż mediów odrębną transakcją, w tym: umowne i bezumowne przenoszenie kosztów mediów.
d. Obowiązek podatkowy oraz podstawa opodatkowania najmu i refakturowanych mediów.

II. Aktualne problemy.
1. Sprzedaż nieruchomości a podatek VAT po zmianach:
a. Zwolnienia przedmiotowe od VAT – problemy praktyczne i aktualne orzecznictwo.
b. Rezygnacja ze stosowania „zw” przed notariuszem – NOWE uregulowania wprowadzone w ramach SLIM-VAT 2.
c. Przypadki wyboru stawki 23% i stawki „zw”.
d. Akt notarialny a faktura VAT.
e. Moment dostawy towarów.
f. Zaliczka z tytułu sprzedaży a obowiązek podatkowy.
g. Zwolnienie podmiotowe: liczenie limitu obrotów – do i ponad 200 000 zł.
h. Sprzedaż gruntu z budynkiem – zasady opodatkowania i stawki podatkowe.
i. Określenie wartości budynku, budowli i gruntu – znaczenie praktyczne.
j. Stawka 23% - w jakich przypadkach?
k. Sprzedaż ulepszonej budowli lub budynku - ulepszenie z odliczeniem podatku VAT a stawka podatku przy sprzedaży.
l. Wykazywanie stawki „zw” w deklaracji podatkowej.
m. Zwolnienie z posiadania kas fiskalnych a sprzedaż nieruchomości.
2. Usługi najmu i zarządzania nieruchomościami po zmianach:
a. Nieruchomości jako przedmiot najmu i zarządzania.
b. Budynki mieszkalne i niemieszkalne oraz lokale mieszkalne i niemieszkalne – podział.
c. Zakres usług najmu nieruchomości.
d. Stawki stosowane przy najmie: „zw”, 8%, 23% - NOWE stanowisko MF.
e. Zakres usług zarządzania nieruchomościami.
f. Obowiązek podatkowy w przypadku usług najmu i zarządzania nieruchomościami.
g. Usługa kompleksowa i stawki VAT na usługi za media (woda, ścieki, śmieci).
h. Stawki VAT na usługi zarządzania nieruchomościami.
i. Współczynnik odliczeń (sprzedaż mieszana).
3. Funkcjonowanie kas fiskalnych i zasady dotyczące zapłat –zmiany obowiązujące od 2022 r.:
a. Instrument płatniczy – pojęcie.
b. Zwolnienie z posiadania kasy fiskalnej od 2022 r. Co uległo zmianie?
c. Kasa fiskalna w przypadku najmu, dzierżawy – kiedy zwolnienie?
d. E-paragon – zasady wystawiania i wysyłania.
4. Faktura elektroniczna i Krajowy System e-Faktur:
a. Pojęcie e-faktury, wynikające z nowej ustawy.
b. Zasady stosowania przepisów przejściowych.
c. Struktura e-faktury podana przez Ministra Cyfryzacji.
d. Problemy techniczne e-faktur.
e. Inne sposoby wysyłania faktur – czy znikają?
5. Pytania i odpowiedzi – dyskusja uczestników.

rozwiń

Adresaci

Skarbnicy, pracownicy wydziałów księgowych w jednostkach samorządu terytorialnego i jednostkach podległych, wykonujących zadania zarządzania mieniem, pracownicy wydziałów nieruchomości, zarządcy nieruchomości.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Doradca podatkowy, prawnik, absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14 letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno-podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: „Dokumentacja VAT", „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” - wydanie: 2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

rozwiń

Informacje dodatkowe

Udział w szkoleniu zwolniony z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych. Cena zawiera: udział w profesjonalnym szkoleniu on-line, materiały szkoleniowe przekazane w wersji elektronicznej, certyfikat ukończenia szkolenia, możliwość konsultacji z trenerem. Dokonanie zgłoszenia na szkolenie jest równoznaczne z zapoznaniem się i zaakceptowaniem regulaminu szkoleń FRDL. Brak pisemnej rezygnacji ze szkolenia najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem będzie równoznaczny z obciążeniem Państwa należnością za to szkolenie. Płatność należy uregulować przelewem po szkoleniu.

ZGŁOSZENIA:

Zgłoszenia należy przesłać poprzez formularz umieszczony na stronie www.opole.frdl.pl do 17 maja 2022 r.

Powrót do listy