Rozliczanie pozapłacowych świadczeń dla pracowników i innych osób fizycznych

Miejsce

Internet

Termin

26 marca 2025

Czas trwania

09:00 - 14:00

Cena

440 zł

Zapisz się na szkolenie

Ważne informacje o szkoleniu

Zapraszamy na zajęcia, podczas których dowiecie się Państwo, jak prawidłowo rozliczać pozapłacowe świadczenia dla pracowników i innych osób fizycznych oraz jak zminimalizować ryzyko ewentualnych błędów przy ich rozliczaniu. W szczególności:

Przedstawimy uregulowania w zakresie nieodpłatnej dostawy towarów i świadczenia usług.
Przeanalizujemy rozliczanie obowiązkowych świadczeń dla pracowników.
Omówimy rozliczanie sprzętu i innych materiałów przekazanych pracownikom do pracy zdalnej. Zaprezentujemy rozliczanie samochodu służbowego wykorzystywanego w celach prywatnych.
Wyjaśnimy, jak rozliczać imprezy integracyjne, szkolenie, konferencje, a także prezenty i wygrane w konkursach. Przeanalizujemy praktyczne problemy rozliczeń podatkowych związanych z nieodpłatnymi świadczeniami.

rozwiń

Cele i korzyści

Zapoznanie uczestników z zasadami rozliczeń świadczeń niepieniężnych i w naturze dla pracowników i innych osób.
Rozwiązanie trudności występujących przy rozliczaniu pozapłacowych świadczeń.
Zdobycie umiejętności bezbłędnego rozliczania pozapłacowych świadczeń.
Możliwość konsultacji problematycznych sytuacji z ekspertem.

rozwiń

Program

1. Nieodpłatna dostawy towarów oraz nieodpłatne świadczenie usług – pojęcie i uregulowania:
a. Pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów.
b. Pojęcie nieodpłatnego świadczenia usług.
c. Częściowo odpłatna usługa lub towar.
d. Pojęcie ceny rynkowej.
e. Zakup za 1,00 zł.
f. Doliczanie przychodu PIT a wyrok TK o konieczności przypisania konkretnego przychodu konkretnej osobie (zakaz przypisywania przychodu „potencjalnego”).
2. Obowiązkowe świadczenia dla pracowników i ich rozliczanie:
a. Badania lekarskie, w tym na potrzeby korzystania z samochodu.
b. Zwrot za okulary – zasady stosowania.
c. Szkolenie BHP.
d. Odzież robocza i służbowa.
e. Ekwiwalent za pranie odzieży.
f. PPK – część pracownika i pracodawcy.
g. Świadczenia z ZFŚS – zwolnienia z opodatkowania.
3. Sprzęt i materiały przekazane pracownikom i zleceniobiorcom a praca zdalna:
a. Materiały biurowe.
b. Laptop.
c. Telefon komórkowy.
d. Ryczałt lub ekwiwalent za pracę zdalną – różnice w rozliczeniach.

4. Rozliczanie samochodu służbowego wykorzystywanego w celach prywatnych:
a. Samochód wykorzystywany w sposób mieszany.
b. Ewidencja przebiegu pojazdu jako dokument potwierdzający wykorzystanie w celach służbowych.
c. Zakupy do samochodu: kamerka, nawigacja itp. a ich rozliczanie.
d. Zakup paliwa do samochodu – kontrole podatkowe w zakresie faktur i kilometrów.
e. Doliczanie do przychodu pracownika 250 i 400 zł a faktycznie poniesione koszty.
f. Wyjazdy prywatne: np. na wakacje a zasady rozliczeń.
5. Impreza integracyjna, szkolenie, konferencje:
a. Pojęcie szkolenia.
b. Czy szkolenie jest podróżą służbową?
c. Impreza integracyjna dla pracowników i dla innych osób.
d. Dodatkowe atrakcje na wyjeździe i ich rozliczanie, np. lot balonem, quady, itp.
e. Impreza dla kontrahentów.
f. Konferencja krajowa a zagraniczna.
6. Prezenty, wygrane w konkursach, itp.:
a. Prezent dla pracownika a kontrahenta – różnice w rozliczeniach.
b. Prezent jako wydatek na promocję i reklamę a rozliczenie w PIT (kwota wolna od opodatkowania).
c. Kawa, herbata, ciastka.
• Drobne upominki i gadżety z logo.
• Kalendarze.
• Pojęcie konkursu publicznego – co oznacza na gruncie zwolnienia z podatku PIT.
• Rozliczanie konkursu.
7. Rozliczenie w podatku VAT nieodpłatnych świadczeń:
a. Prawo do odliczenia z wydatków typu nieodpłatne świadczenia.
b. Obowiązek wykazania podatku należnego.
c. Faktura wewnętrzna – kiedy niezbędna?
d. Wyłączenia z konieczności wystawienia faktury wewnętrznej: próbki, materiały informacyjne, prezenty o małej wartości.
e. Ewidencja osób, którym przekazano prezent jako optymalizacja podatkowa
f. Materiały handlowe a podatek VAT.
g. Przekazanie gadżetów, prezentów, upominków a opodatkowanie podatkiem VAT.
h. Moment powstania obowiązku podatkowego.
8. Problemy praktyczne rozliczeń podatkowych:
a. Przychód z tytułu nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń na gruncie podatku CIT i PIT;
b. Przykłady nieodpłatnego świadczenia w przypadku osób fizycznych, w tym wykorzystywanie narzędzi i urządzeń na własne potrzeby.
c. Prezent – czy dla firmy czy dla osoby fizycznej?
d. Obwiązek składania informacji PIT 11 – kto i kiedy?
e. Kwota wolna od opodatkowania z tytułu nieodpłatnych przekazań towarów – zasady zastosowania zwolnienia.
f. Obowiązki ciążące po stronie organizatora konkursu, akcji promocyjnych.
g. Przekazania towarów nierezydentom – czy konieczny PIT 11?

rozwiń

Adresaci

Pracownicy działów kadr i płac, księgowości, osoby zajmujące się rozliczaniem pracowników.

rozwiń

Informacje o prowadzącym

Doradca podatkowy, prawnik, absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 14 letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno-podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług.

rozwiń

Lokalizacja

Internet

Szkolenia w formule on-line realizowane na żywo za pomocą platformy, która umożliwia obustronną komunikację między prowadzącym szkolenie a uczestnikami.