Dokumentowanie sprzedaży. Faktury, faktury korygujące oraz ewidencja podatku VAT (JPK) - z uwzględnieniem najnowszych zmian

• Przepisy dotyczące VAT oraz dokumentowania sprzedaży często ulegają zmianom budząc tym samym wiele wątpliwości i problemów. Natomiast właściwe prowadzenie dokumentacji sprzedażowej jest kluczowe dla jednostek samorządu terytorialnego, aby zapewnić zgodność z przepisami prawa, efektywne zarządzanie finansami oraz przygotowanie na ewentualne kontrole skarbowe. Istotne jest stosowanie odpowiednich procedur, systemów informatycznych oraz regularnych kontroli wewnętrznych i zewnętrznych. Dzięki temu jednostki mogą efektywnie zarządzać dokumentacją sprzedażową, minimalizując ryzyko błędów i niezgodności.
• Podczas proponowanego szkolenia doświadczona ekspertka wskaże, jak prowadzić bieżące rozliczenia podatku należnego, naliczanie podatku zgodnie z obowiązującymi zasadami oraz wykazywać w odpowiednim momencie te zobowiązania w ewidencji JPK. Wszystkie zagadnienia będziemy omawiać w ujęciu praktycznym – przedstawiając przykłady i prawidłowe sposoby podstępowania, dla lepszego zobrazowania prezentowanych zagadnień. Posiadanie wiedzy dotyczącej omawianych podczas zajęć zagadnień jest niezbędne, aby w prawidłowy i zgodny z prawem sposób dokumentować sprzedaż oraz prowadzić rejestry sprzedaży.

• Zdobycie, uzupełnienie i uporządkowanie kompleksowej wiedzy z zakresu zasad wystawiania i przesyłania faktur papierowych, elektronicznych, ustrukturyzowanych oraz korygowania błędów w dokumentach.
• Nabycie umiejętności identyfikacji nieprawidłowości w powyższym obszarze oraz ich eliminowania zgodnie z obowiązującymi przepisami.
• Poznanie etapów dokonywania rozliczeń podatku należnego.
• Zdobycie wiedzy dotyczącej zasad dokumentowania sprzedaży, zasad opodatkowania transakcji, ujęcia w rejestrach sprzedaży oraz ewidencji JPK VAT.
• Uzyskanie informacji odnośnie przygotowania do prawidłowego ewidencjonowania dokonywanej sprzedaży oraz sporządzania i wysyłania ewidencji JPK.
• Poznanie odpowiedzi między innymi na pytania:
- Jaka jest różnica między fakturą ustrukturyzowaną a elektroniczną?
- Kiedy i komu obowiązkowo wystawić fakturę?
- Jak w prawidłowy sposób dokonywać korekt faktur?
- Jednolity Plik Kontrolny – co to takiego?
- Jakie konsekwencje wynikają z wadliwego wystawienia faktur i błędów w JPK?

1. Podstawy prawne wystawiania faktur:
• Aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur.
• Rozporządzenia wykonawcze do ustawy VAT dotyczące fakturowania.
2. Podstawa opodatkowania i stawki podatku VAT oraz czynności zwolnione z podatku od towarów i usług.
3. Ogólne zasady wystawiania faktur na przykładach:
• Kiedy i komu obowiązkowo wystawić fakturę?
• Obowiązkowe dane na fakturze.
• Przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji.
• Faktury zaliczkowe i rozliczające zakończenie wykonania usługi/dostawy towaru.
• Refaktury.
• Faktury uproszczone.
• Faktury do paragonów.
• Znaczenie umów cywilnoprawnych w zakresie terminu wystawiania faktur i rozpoznania momentu podatkowego.
• Terminy wystawiania faktur – zasady ogólne i szczególne przykłady.
• Moment podatkowy a moment wystawienia faktury: data wystawienia, sprzedaży, podatkowa – przykłady.
4. Wystawianie faktur elektronicznych i faktur ustrukturyzowanych – podobieństwa i różnice:
• Pojęcie faktury elektronicznej wg ustawy o VAT.
• Zasady wystawiania i przesyłania faktur elektronicznych.
• Jak prawidłowo przechowywać i przekazywać kontrahentom faktury wystawione w formie elektronicznej?
• Jak zapewnić autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury elektronicznej?
• Faktury ustrukturyzowany dobrowolne i obowiązkowe – komunikat MF, ważne zasady wystawiania i korygowania oraz wskazanie problemów przy rozliczaniu.
5. Korygowanie danych na fakturach:
• Faktura korygująca a nota korygująca.
• Dane jakie powinna zawierać faktura korygująca.
• Dane jakie powinna zwierać nota korygująca.
• Korygowanie faktury korygującej.
• Anulowanie faktur.
• Moment podatkowy a moment wystawienia faktury korygującej zmniejszającej podatek VAT.
• Moment podatkowy a moment wystawienia faktury korygującej zwiększającej podatek VAT.
6. Ewidencja podatku VAT – JPK (kody, symbole GTU, procedury i inne oznaczenia) z uwzględnieniem zmian.
7. Panel dyskusyjny.

• Pracownicy działów finansowych i księgowych JST - osoby odpowiedzialne za wystawianie faktur i prowadzenie ewidencji sprzedaży oraz zakupu. Księgowi zajmujący się rozliczeniami VAT w urzędach.
• Pracownicy przygotowujący deklaracje VAT oraz prowadzący rejestry i ewidencje VAT dla JST.
• Naczelnicy wydziałów finansowych, główni księgowi nadzorujący pracę zespołów odpowiedzialnych za rozliczenia VAT.
• Audytorzy wewnętrzni kontrolujący prawidłowość prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz rozliczeń VAT w JST.
• Pracownicy działów zamówień publicznych, osoby zajmujące się przygotowywaniem dokumentacji przetargowej i zakupowej, które muszą uwzględniać aspekty związane z VAT.
• Pracownicy jednostek organizacyjnych JST - księgowi i finansiści z jednostek podległych: szkoły, przedszkola, ośrodki pomocy społecznej, które muszą prowadzić ewidencję VAT.

Doświadczony trener prowadzący szkolenia z zakresu rozliczania i kontroli projektów dofinansowanych ze środków UE, prowadzenia ewidencji księgowej, przepływów finansowych oraz monitoringu projektów. Trener z zakresu podatku VAT oraz kwalifikowania podatku VAT w projektach UE. Stały współpracownik wielu firm szkoleniowych. Niezależny konsultant z zakresu pozyskiwania dofinansowanie, rozliczania projektów UE oraz prowadzenia ewidencji księgowej. Przeprowadziła ponad 6 tys. godzin szkoleniowych oraz przeszkoliła ponad 17 tys. osób. Od 2010 właścicielka kancelarii rachunkowo-podatkowej.