Kurs: Specjalista ds. kontroli zarządczej. Kurs od podstaw do praktyki

• Krok po kroku kompleksowo omówimy kluczowe zagadnienia w zakresie kontroli zarządczej w tym zarządzanie ryzykiem.
• Prowadzony jest w formie wykładów i warsztatów, zapewniając efektywne przełożenie wiedzy i umiejętności uczestników szkolenia na praktyczne działania.
• Podczas zajęć położymy nacisk nie tylko na przekazanie wiedzy teoretycznej, ale przede wszystkim na dostarczeniu skutecznych, praktycznych metod i technik oraz cennych doświadczeń i dobrych praktyk.
• Uczestnicy otrzymają wiele wzorcowych dokumentów, na podstawie, których będą mogli opracować własne, dostosowane do specyfiki swojej instytucji.
• Ćwiczenia dot. opracowania wybranych dokumentów wykonywane są przez uczestników poza czasem trwania kursu, między kolejnymi spotkaniami. Weryfikowane są przez trenera i konsultowane drogą mailową z uczestnikiem.
• kurs uwzględnia projektowane zmiany ustawy o finansach publicznych w zakresie kontroli zarządczej obowiązującej od 2026 roku

• omówienie projektowanych zmian w zakresie 3 poziomów kontroli zarządczej w jednostce,
• zdobycie wiedzy i kompetencji w zakresie merytorycznego i praktycznego przygotowania uczestników do realizacji obowiązków w ramach kontroli zarządczej w organizacji,
• omówienie działań niezbędnych i koniecznych dla właściwego przygotowania jednostki do realizacji obowiązków w zakresie kontroli zarządczej,
• zrozumienie kluczowych definicji oraz najbardziej uznanych modeli zarządzania organizacją,
• omówienie różnych międzynarodowych standardów kontroli zarządczej w tym model COSO,
• praktyczne omówienie standardów kontroli zarządczych dla jednostek sektora finansów publicznych,
• zrozumienie celu zarządzania ryzykiem w tym identyfikacji, analizy i oceny ryzyka,
• uświadomienie roli, znaczenia i podziału odpowiedzialności w ramach organizacji w tym odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych,
• przepracowanie identyfikacji i oceny najczęściej spotykanych ryzyk w organizacji,
• dokumentowanie systemu kontroli zarządczej,
• rola audytu wewnętrznego w systemie kontroli zarządczej.

Możliwość indywidualnych konsultacji z trenerem i wparcie w opracowaniu wybranych dokumentów na każdym etapie kursu, a także po jego zakończeniu, w ciągu 2 tygodni. 

DZIEŃ 1- WPROWADZENIE DO KONTROLI ZARZĄDCZEJ, MODELE, STANDARDY

1. Kontrola zarządcza jako narzędzie kierowania i zarządzania jednostką – nowa jakość zarządzania.

• system finansów publicznych w Polsce,
• cel wprowadzenia kontroli zarządczej do systemu finansów publicznych,
• rozliczalność i odpowiedzialność w systemie finansów publicznych,
• kontrola zarządcza I i II poziomu zarządzania – rozróżnienie.

2. Międzynarodowe standardy i modele – krótki przegląd.
3. Podstawy prawne i wytyczne oraz normy.
4. Terminologia i definicje (pojęcie kontroli zarządczej, zarządzania ryzykiem, ryzyka, mechanizmy kontroli).
5. Trzy poziomy kontroli zarządczej w organizacji:

• I poziom- działalność merytoryczna
• II poziom- kontrola wewnętrzna , koordynacja, ewaluacja, działalność wspomagająca
• II poziom- audyt wewnętrzny

6. Elementy systemu wg. standardów kontroli zarządczej – praktyczne omówienie w ujęciu procesowym:

• środowisko wewnętrzne
• cele i zarządzanie ryzykiem,
• mechanizmy kontroli,
• informacja i komunikacja,
• monitorowanie i ocena

WARSZTATY: sporządzenie kwestionariusza oceny organizacji pod kątem spełnienia wymogów standardów.

DZIEŃ 2 - ZARZĄDZANIE RYZYKIEM

1. Zarządzanie ryzykiem jako kluczowy element kontroli zarządczej.
2. Wymagania systemu kontroli zarządczej dla zarzadzania ryzykiem:

• standardy i wytyczne Ministerstwa Finansów,
• określenie misji, celów i zadań oraz monitorowanie ich realizacji,
• identyfikacja, analiza, ocena i reakcja na ryzyko.

3. Wymagania norm ISO dla zarządzania ryzykiem -krótki przegląd norm.
4. Praktyczne zarządzanie ryzykiem:

• etap 1 – identyfikacja ryzyka, w tym metody identyfikacji ryzyka – przykłady.
• etap 2- analiza ryzyka, w tym rodzaje i charakter ryzyk, skala ryzyka, ocena ryzyka i stosowanie zabezpieczeń,
• etap 3 -ocena ryzyka, w tym określenie progu dla ryzyka, hierarchizacja, rejestr ryzyka
• etap 4 – reakcja na ryzyko -omówienie różnych możliwych strategii postępowania,
• etap 5 – monitorowanie i przegląd ryzyk, w tym komunikacja, raportowanie – minimalne wymagania.

5. Wewnętrzna procedura zarządzania ryzykiem obowiązująca w jednostce  - jak dobrze przygotować procedurę.

WARSZTATY: Przeprowadzenie identyfikacji ryzyka, analizy i oceny na przykładzie.

DZIEŃ 3 - MONITORING, AUDYT, DOKUMENTOWANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ

1. Monitoring i ocena kontroli zarządczej.
2. Monitorowanie i przegląd ryzyk.
3. Rola audytu wewnętrznego w systemie kontroli zarządczej:

• systematyczna ocena systemu kontroli zarządczej -zadania audytora
• działalność doradcza

4. Mierniki oceny systemu kontroli zarządczej.
5. Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej.

• procedury, instrukcje, wytyczne,
• rejestr ryzyka,
• sprawozdania i raporty.

6. Kontrola zarządcza w ocenie NIK, RIO – zakres oceny w jednostce.

WARSZTAT: sporządzenie rejestru ryzyka i przeprowadzenie monitoringu na przykładzie.

Pracownicy jednostek sektora finansów publicznych, w szczególności: dyrektorzy i kierownicy komórek organizacyjnych, skarbnicy, koordynatorzy/pracownicy zajmujący się kontrolą zarządczą, kierownicy komórek audytu wewnętrznego, audytorzy wewnętrzni, asystenci audytu, pracownicy zajmujący się szacowaniem ryzyka w organizacji.